대행판매 매출신고하기 및 대행판매 세무처리

중개 플랫폼 통해 매출 발생 시 정리할 내용

중개 플랫폼을 통한 매출이 발생한 경우, 아래 3가지 내역은 반드시 정리/보관하셔야 합니다.

1. 총판매 대금

2. 수수료

3. 정산되어 입금된 내역

 

 

 

세무처리

1. 증빙이 없는 매출 30,000원을 매출로 신고합니다. 중개업체로부터 3,000원에 대한 세금계산서를 발급합니다.

2. 부가세 신고 시, 총판매 대금 / 수수료 / 정산되어 입금된 내역을 세무대리인에게 전달합니다.

세무대리인은 고객이 준 자료를 확인하고, 실제 매출을 반영하여 신고 업무를 처리를 하게 됩니다. (매입 세금계산서 3,000원을 받았으므로, 소비자가 결제한 총금액이 매출로 신고됩니다.

 

 

 

 

매출과 부가세 예시

만약, 소비자가 중개 플랫폼에서 30,000원을 결제하고, 중개 수수료가 10%인 경우, 각각의 매출과 부가세는 아래와 같습니다.

 

• 실판매자 ㆍ매출액 : 30,000원 (공급가액 27,273 부가가치세 2,727) ㆍ매입액(중개 플랫폼 수수료) : 3,000원 ( 공급가액 2,727 부가가치세 273)
• 중개플랫폼 ㆍ매출액 : 3,000원 ( 공급가액 2,727 부가가치세 273)

 

 

 

 

중개수수료 매출 신고 및 세무처리

 

영세율과 적용대상 및 영세율 계산서 발급방법

 

전자세금계산서 주민번호 수취분 전환